Phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online? Cách xử lý

Ngày nay, bán hàng online đã trở thành lựa chọn phổ biến của nhiều cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, không phải người kinh doanh nào cũng hiểu rõ các quy định liên quan đến nghĩa vụ thuế, dẫn đến yêu cầu truy thu các khoản còn thiếu. Khi rơi vào tình huống này, nhiều người không khỏi lo lắng phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online để xử lý đúng quy định và tránh phát sinh rủi ro pháp lý. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn làm rõ vấn đề và hướng dẫn cách xử lý phù hợp.

1. Truy thu thuế là gì?

Để xác định phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online, trước hết người kinh doanh cần hiểu rõ bản chất của việc truy thu thuế. Truy thu thuế là việc cơ quan thuế yêu cầu cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp nộp bổ sung số tiền thuế còn thiếu phát sinh từ các kỳ tính thuế trước đó do kê khai chưa đầy đủ, kê khai sai hoặc không thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật. Hoạt động truy thu thường được tiến hành khi cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu dữ liệu và phát hiện có chênh lệch giữa doanh thu thực tế và doanh thu đã kê khai. 

Đối với hoạt động bán hàng online, truy thu thuế nhằm đảm bảo các khoản thu phát sinh từ thương mại điện tử được quản lý minh bạch, góp phần tạo sự công bằng giữa các chủ thể kinh doanh và đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Ví dụ, một cá nhân bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử hoặc mạng xã hội trong năm 2024 nhưng chỉ kê khai một phần doanh thu hoặc không kê khai thuế theo quy định, không nộp thuế đúng hạn. Khi cơ quan thuế rà soát dữ liệu từ sàn TMĐT, tài khoản ngân hàng hoặc các đơn vị trung gian thanh toán vào năm 2025, nếu phát hiện doanh thu thực tế cao hơn số đã kê khai, cơ quan thuế sẽ ban hành quyết định truy thu và yêu cầu người bán nộp bổ sung số thuế còn thiếu kèm theo tiền chậm nộp (nếu có).

2. Phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online?

Khi nhận được thông báo truy thu thuế, nhiều người kinh doanh online thường lo lắng và không biết nên bắt đầu xử lý từ đâu. Trên thực tế, nếu thực hiện đúng quy trình và hợp tác đầy đủ với cơ quan thuế, việc truy thu có thể được giải quyết nhanh chóng và hạn chế tối đa các khoản phạt phát sinh. Dưới đây là các bước cụ thể người bán cần thực hiện để xử lý đúng khi bị truy thu thuế bán hàng online.

Bước 1: Đọc kỹ thông báo truy thu

Trước tiên, người bán cần bình tĩnh đọc kỹ toàn bộ thông báo truy thu do cơ quan thuế ban hành. Thông báo này thường được gửi thông qua hệ thống thuế điện tử hoặc chuyển trực tiếp đến địa chỉ đăng ký kinh doanh của người nộp thuế. Theo quy định tại Điều 104 Luật Quản lý thuế năm 2019, cơ quan thuế có trách nhiệm nêu rõ căn cứ pháp lý, thời kỳ tính thuế và số tiền thuế bị truy thu trong thông báo.

Khi rà soát nội dung, người bán cần đặc biệt lưu ý các thông tin quan trọng sau:

• Nguyên nhân bị truy thu (Do nộp thiếu thuế so với nghĩa vụ thực tế; hưởng miễn, giảm, hoàn thuế sai quy định; chậm nộp thuế; không kê khai hoặc kê khai sai; dùng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp,…) 
• Thời kỳ tính thuế bị truy thu (Tháng, quý hoặc năm cụ thể). 
• Số tiền thuế bị truy thu. 
• Tiền chậm nộp hoặc tiền phạt hành chính phát sinh kèm theo (nếu có).
• Thời hạn cuối cùng phải thực hiện nghĩa vụ theo quy định.

Bước 2: Chuẩn bị đầy đủ chứng từ, sổ sách, dữ liệu

Ở bước này, người bán hàng online cần rà soát và chuẩn bị đầy đủ toàn bộ hồ sơ, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh trong thời kỳ bị truy thu, bao gồm các giấy tờ cụ thể sau:

• Toàn bộ sổ sách kế toán.
• Hóa đơn bán hàng đã xuất (nếu có).
• Chứng từ mua hàng đầu vào.
• Sao kê tài khoản ngân hàng nhận tiền từ khách hàng hoặc từ các sàn thương mại điện tử.
• Báo cáo doanh thu.
• Phí dịch vụ của sàn thương mại điện tử.

Bước 3: Đối chiếu lại doanh thu và tính đúng số thuế phải nộp

Người bán hàng online tiến hành đối chiếu lại toàn bộ doanh thu phát sinh trong thời gian bị truy thu. Cụ thể, cần so sánh doanh thu thực tế từ hoạt động bán hàng online (bao gồm doanh thu trên các sàn thương mại điện tử, mạng xã hội, website riêng, chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử,…) với doanh thu đã kê khai với cơ quan thuế. 

Trên cơ sở doanh thu đã được xác định chính xác, người bán cần tính lại số thuế phải nộp theo đúng quy định hiện hành, bao gồm các loại thuế liên quan như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (tùy theo hình thức kinh doanh). 

Trường hợp phát hiện cơ quan thuế xác định doanh thu chưa phù hợp, người bán có thể lập bảng đối chiếu, kèm theo chứng từ chứng minh để giải trình và đề nghị điều chỉnh lại số tiền thuế bị truy thu. 

Bước 4: Liên hệ trực tiếp bộ phận quản lý thuế để làm rõ

Người nộp thuế chủ động liên hệ với bộ phận quản lý thuế hoặc cán bộ thuế phụ trách theo hướng dẫn trong thông báo truy thu. Việc liên hệ có thể thực hiện qua hệ thống thuế điện tử, điện thoại hoặc làm việc trực tiếp tại cơ quan thuế.

Khi làm việc, cần trình bày kết quả đối chiếu doanh thu, cung cấp chứng từ liên quan và nêu rõ các nội dung còn chưa thống nhất. Trường hợp phát hiện sai sót, người nộp thuế có thể đề nghị cơ quan thuế xem xét, điều chỉnh hoặc hướng dẫn bổ sung theo quy định.

Bước 5: Thương lượng mức phạt và tiền chậm nộp (nếu có)

Trường hợp chứng minh được sai sót không mang tính cố ý và thể hiện tinh thần hợp tác, cơ quan thuế có thể xem xét áp dụng các tình tiết giảm nhẹ. Việc này giúp giảm áp lực tài chính và sớm hoàn tất quá trình xử lý.

Bước 6: Thanh toán và hoàn thành nghĩa vụ thuế

Sau khi thống nhất số tiền truy thu, tiền phạt và tiền chậm nộp, người nộp thuế cần thực hiện thanh toán đầy đủ và đúng thời hạn theo thông báo. Việc nộp tiền có thể thực hiện qua hệ thống thuế điện tử, chuyển khoản ngân hàng hoặc các hình thức được cơ quan thuế chấp nhận.

Lưu ý, cần kiểm tra kỹ thông tin nộp tiền để tránh sai sót hoặc chậm trễ. Sau khi thanh toán, người nộp thuế phải lưu giữ đầy đủ chứng từ làm căn cứ xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ.

Bước 7: Xin quyết định hoàn tất nghĩa vụ để tránh truy thu lại

Sau khi nộp đủ các khoản theo yêu cầu, người nộp thuế nên đề nghị cơ quan thuế xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ thuế. Việc xác nhận có thể thể hiện bằng văn bản, quyết định xử lý hoặc cập nhật trạng thái trên hệ thống thuế điện tử. Đây là cơ sở quan trọng để tránh bị truy thu lại cho cùng kỳ tính thuế. Đồng thời, người nộp thuế nên duy trì việc kê khai và nộp thuế đúng quy định để hạn chế rủi ro phát sinh về sau.

3. Quy định xử phạt khi khai thuế bán hàng online sai

Để biết chính xác phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online và hạn chế phát sinh thêm rủi ro pháp lý, cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp cần nắm rõ các quy định xử phạt áp dụng trong trường hợp khai thuế bán hàng online sai. Việc hiểu đúng các mức phạt và nghĩa vụ liên quan sẽ giúp người bán chủ động khắc phục sai sót và xử lý truy thu thuế một cách hiệu quả hơn.

3.1 Công thức tính tiền nộp chậm thuế

Căn cứ Điều 59 Luật Quản lý thuế năm 2019, trường hợp người nộp thuế chậm nộp tiền thuế so với thời hạn quy định thì phải nộp tiền chậm nộp. Theo đó, mức tính tiền chậm nộp được xác định là 0,03%/ngày, tính trên số tiền thuế chậm nộp.

Cách tính tiền chậm nộp thuế được xác định như sau:

*Tiền chậm nộp thuế của cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp áp dụng như nhau

Trong đó:

• Số tiền thuế chậm nộp là khoản thuế người nộp thuế chưa nộp đúng hạn vào ngân sách nhà nước. Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định và nộp khoản tiền này. Trường hợp có số tiền thuế, tiền phạt hoặc tiền chậm nộp nộp thừa thì việc xử lý thực hiện theo quy định tại khoản 1 Điều 60 Luật Quản lý thuế 2019.
• Số ngày chậm nộp được xác định theo khoản 1 Điều 21 Thông tư 80/2021/TT-BTC, được tính liên tục, bao gồm cả ngày nghỉ và ngày lễ theo quy định pháp luật, tính từ ngày tiếp theo ngày phát sinh tiền chậm nộp đến ngày liền kề trước ngày người nộp thuế thực hiện nộp tiền thuế nợ vào ngân sách nhà nước.

3.2 Mức phạt chậm đăng ký thuế bán hàng online

Theo quy định của pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp bán hàng online nhưng chậm đăng ký thuế sẽ bị xử phạt tùy theo thời gian chậm đăng ký. Mức phạt cụ thể được áp dụng như sau:

3.3 Mức phạt chậm nộp tờ khai thuế trên sàn thương mại điện tử

Trường hợp nộp tờ khai thuế trên sàn thương mại điện tử chậm, người bán hàng online có thể bị xử phạt hành chính. Mức xử phạt sẽ căn cứ vào thời gian chậm nộp tờ khai và tính chất vi phạm, được quy định cụ thể như sau:

Lưu ý: Các mức phạt nêu trên được áp dụng đối với doanh nghiệp; đối với cá nhân và hộ kinh doanh, mức phạt được áp dụng bằng 50% so với doanh nghiệp theo quy định.

3.4 Mức phạt kê khai thuế thương mại điện tử sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp

Trường hợp cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp bán hàng online kê khai thuế không đúng quy định, dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp so với thực tế, cơ quan thuế sẽ áp mức phạt theo 1 trong 2 cách sau:

• Phạt tiền 20% trên số thuế khai thiếu.
• Phạt 20% tiền thuế đã được miễn, giảm, hoàn cao hơn quy định.

3.5 Mức phạt hành vi trốn thuế TMĐT

Hành vi trốn thuế trong hoạt động thương mại điện tử được xác định khi cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp cố ý vi phạm quy định về thuế nhằm không nộp hoặc nộp thiếu số thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước. Các hành vi trốn thuế TMĐT thường gặp gồm:

• Không đăng ký thuế khi có hoạt động kinh doanh
• Không kê khai doanh thu phát sinh trên sàn thương mại điện tử
• Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp.
• Cố tình che giấu doanh thu.

Theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, người thực hiện hành vi trốn thuế TMĐT sẽ bị áp dụng các biện pháp xử lý sau:

• Phạt bằng 1 lần số tiền thuế trốn trong trường hợp có tình tiết giảm nhẹ.
• Phạt bằng 2 lần số tiền thuế trốn nếu có 01 tình tiết tăng nặng.
• Phạt bằng 2,5 lần số tiền thuế trốn khi có 02 tình tiết tăng nặng.
• Phạt bằng 3 lần số tiền thuế trốn nếu có từ 03 tình tiết tăng nặng trở lên.
• Trường hợp hành vi vi phạm được xác định là nghiêm trọng, mức phạt có thể dao động từ 1,5 lần đến 3 lần số tiền thuế trốn.
• Mức phạt cụ thể và biện pháp khắc phục được quy định tại Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Lưu ý: Ngoài việc bị xử phạt bằng tiền, người nộp thuế vẫn bắt buộc phải nộp đầy đủ số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp được tính đến thời điểm thực hiện xong nghĩa vụ nộp với ngân sách nhà nước.

4. Thời hiệu xử phạt, thời hạn truy thu thuế kinh doanh online

Thời hiệu xử phạt trong kinh doanh online là khoảng thời gian mà cơ quan thuế được quyền xử phạt vi phạm hành chính đối với các hành vi vi phạm về thuế của cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp. Hết thời hiệu này, người nộp thuế sẽ không bị phạt tiền hành chính nhưng vẫn có thể phải thực hiện các nghĩa vụ khác theo quy định.

4.1. Thời hiệu phạt tiền chậm nộp thuế sàn thương mại điện tử

Tiền chậm nộp thuế không bị giới hạn về thời hiệu xử phạt, do đây là khoản lãi tài chính phát sinh trên nghĩa vụ nộp thuế, không được xem là hành vi vi phạm hành chính. Việc áp dụng tiền chậm nộp được thực hiện căn cứ theo Luật Quản lý thuế 2019 và Luật sửa đổi số 56/2024/QH15. Khoản tiền này phát sinh trong trường hợp người nộp thuế nộp tiền thuế sau thời hạn quy định.

Ví dụ:

Anh N kinh doanh phụ kiện điện thoại trên Shopee và TikTok Shop, có doanh thu tháng 08/2025 là 120.000.000 đồng. Anh đã nộp tờ khai thuế đúng hạn vào ngày 15/09/2025, nhưng đến ngày 29/09/2025 mới thực hiện nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước.

Theo quy định, hạn nộp tiền thuế đối với tháng 08/2025 là ngày 20/09/2025. Như vậy, tiền chậm nộp được tính từ ngày 21/09/2025 đến ngày 28/09/2025, tương ứng 8 ngày chậm nộp.

Cách tính tiền chậm nộp như sau: Tiền chậm nộp = Số tiền thuế × 0,03% × Số ngày chậm nộp

Giả sử số thuế phải nộp là 1.500.000 đồng, thì tiền chậm nộp thuế sẽ là: 1.500.000 × 0,03% × 8 = 3.600 đồng.

4.2. Thời hiệu xử phạt hành vi chậm đăng ký thuế kinh doanh online

Trường hợp đăng ký thuế chậm, cơ quan thuế có quyền xử phạt vi phạm hành chính trong thời hiệu luật định. Cụ thể:

• Thời hiệu xử phạt: 02 năm.
• Căn cứ pháp lý: Điều 10 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Ngày bắt đầu tính thời hiệu: Là ngày người nộp thuế thực tế thực hiện đăng ký thuế, theo quy định tại Khoản 2a Điều 8 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Trường hợp bị xử phạt: Khi người bán hàng online đăng ký thuế muộn so với thời điểm phát sinh doanh thu thuộc diện chịu thuế theo quy định.

Ví dụ: Cá nhân A bắt đầu bán hàng online từ tháng 06/2024 nhưng đến ngày 15/07/2025 mới thực hiện đăng ký mã số thuế kinh doanh. Trường hợp cơ quan thuế phát hiện hành vi đăng ký thuế chậm này trước ngày 15/07/2027 thì vẫn còn trong thời hiệu 02 năm để xử phạt vi phạm hành chính theo quy định.

4.3. Thời hiệu xử phạt hành vi chậm nộp tờ khai thuế trên sàn thương mại điện tử

Nếu cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp nộp tờ khai thuế muộn, cơ quan thuế có thể áp dụng xử phạt trong thời hiệu theo quy định. Cụ thể:

• Thời hiệu xử phạt: 02 năm.
• Căn cứ pháp lý: Điều 11 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Ngày bắt đầu tính thời hiệu: Là ngày người nộp thuế thực tế nộp tờ khai thuế, theo Khoản 2a Điều 8 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Trường hợp bị xử phạt: Khi người bán hàng online không nộp tờ khai thuế hoặc nộp tờ khai không đúng thời hạn theo quy định của pháp luật thuế.

Ví dụ: 

Cá nhân C kinh doanh quần áo online trên các sàn Shopee và TikTok Shop trong giai đoạn 2022 – 2024. Doanh thu mỗi năm đều vượt 100.000.000 đồng, nhưng không thực hiện nộp tờ khai thuế theo quy định.

Đến ngày 15/03/2025, cá nhân C chủ động nộp đầy đủ các tờ khai thuế còn thiếu và hoàn tất việc nộp số thuế phải nộp cùng tiền chậm nộp cho các năm trước. Sau đó, ngày 10/01/2026, cơ quan thuế tiến hành kiểm tra hồ sơ và xem xét xử phạt hành chính.

Do hành vi vi phạm là chậm nộp tờ khai thuế, thời hiệu xử phạt được tính từ ngày cá nhân C thực tế nộp tờ khai muộn (15/03/2025). Như vậy, tại thời điểm ngày 10/01/2026, hành vi vi phạm vẫn còn trong thời hiệu xử phạt 02 năm, nên cơ quan thuế có quyền xử phạt theo quy định.

Ngược lại, nếu cơ quan thuế tiến hành kiểm tra sau ngày 15/03/2027, hành vi này đã hết thời hiệu xử phạt. Lúc này, cá nhân C sẽ không bị xử phạt vi phạm hành chính, nhưng vẫn phải hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ thuế phát sinh.

4.4. Thời hiệu xử phạt hành vi kê khai thuế bán hàng online sai làm giảm số thuế phải nộp

Đối với hành vi kê khai sai nhưng không mang tính cố ý gian lận, pháp luật quy định thời hiệu xử phạt cụ thể như sau:

• Thời hiệu xử phạt: 05 năm.
• Căn cứ pháp lý: Điều 16 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Ngày bắt đầu tính thời hiệu: Là ngày tiếp theo của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với kỳ tính thuế phát sinh hành vi kê khai sai.
• Trường hợp bị xử phạt:

• • Cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp có thực hiện kê khai thuế nhưng kê khai thiếu doanh thu, áp dụng sai thuế suất hoặc xác định sai số thuế phải nộp.
  • Hành vi vi phạm không có dấu hiệu cố ý trốn thuế hoặc gian lận thuế.

Ví dụ:

Cá nhân D kinh doanh đồ gia dụng online trong tháng 06/2025, phát sinh doanh thu thực tế 480.000.000 đồng nhưng khi kê khai thuế chỉ ghi nhận 250.000.000 đồng, dẫn đến số thuế phải nộp thấp hơn so với thực tế.

• Hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng 06/2025: Ngày 20/07/2025.
• Ngày bắt đầu tính thời hiệu xử phạt: Ngày 21/07/2025.
• Thời điểm kết thúc thời hiệu xử phạt: Ngày 21/07/2030.

Trong trường hợp cơ quan thuế phát hiện hành vi kê khai sai vào ngày 10/08/2026, hành vi này vẫn còn trong thời hiệu xử phạt. Theo đó, cá nhân D sẽ bị phạt 20% trên số thuế kê khai thiếu, đồng thời phải nộp bổ sung số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp theo quy định.

4.5. Thời hiệu xử phạt hành vi trốn thuế kinh doanh online

Đối với hành vi này, pháp luật quy định thời hiệu xử phạt cụ thể để làm căn cứ áp dụng các biện pháp xử lý. Nội dung chi tiết như sau:

• Thời hiệu xử phạt: 05 năm.
• Căn cứ pháp lý: Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Ngày bắt đầu tính thời hiệu: Là ngày tiếp theo của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với kỳ tính thuế phát sinh hành vi trốn thuế.
• Các trường hợp bị xử phạt trốn thuế:

• • • Không thực hiện đăng ký thuế và không nộp hồ sơ khai thuế theo quy định.
    • Nộp tờ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp và có phát sinh số thuế phải nộp, đồng thời người nộp thuế không tự giác nộp đủ số thuế trước khi bị cơ quan thuế kiểm tra, thanh tra hoặc phát hiện.

• Các trường hợp không bị xử phạt trốn thuế:

• • Nộp tờ khai thuế muộn trên 90 ngày nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.
  • Có phát sinh thuế nhưng người nộp thuế đã tự giác nộp đầy đủ số thuế và tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế tiến hành kiểm tra, thanh tra hoặc phát hiện vi phạm.

Ví dụ:

Cá nhân E bắt đầu kinh doanh mỹ phẩm online từ tháng 03/2024, phát sinh doanh thu trong năm 2024 là 550.000.000 đồng, nhưng không thực hiện đăng ký mã số thuế và cũng không nộp bất kỳ tờ khai thuế nào trong suốt quá trình kinh doanh.

Sau khi tiến hành rà soát dữ liệu, cơ quan thuế xác định đây là hành vi cố ý không kê khai thuế nhằm trốn tránh nghĩa vụ thuế, thuộc trường hợp bị xử phạt trốn thuế theo quy định pháp luật. Cụ thể:

• Hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng 03/2024: Ngày 20/04/2024.
• Ngày bắt đầu tính thời hiệu xử phạt: Ngày 21/04/2024.
• Thời điểm kết thúc thời hiệu xử phạt: Ngày 21/04/2029.

Nếu cơ quan thuế phát hiện hành vi trốn thuế vào ngày 10/02/2026, hành vi này vẫn còn trong thời hiệu xử phạt. Theo đó, cá nhân E có thể bị phạt từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn, tùy theo mức độ vi phạm và các tình tiết liên quan, theo quy định tại Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Trường hợp hành vi vi phạm đã hết thời hiệu xử phạt, cơ quan thuế vẫn có quyền truy thu đầy đủ số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp, nhưng không áp dụng hình thức xử phạt hành chính.

5. Các trường hợp có thể được miễn, giảm, hoặc không bị truy thu

Không phải mọi trường hợp bán hàng online đều bị áp dụng truy thu thuế. Trên thực tế, pháp luật thuế có quy định rõ những trường hợp người nộp thuế được miễn, được giảm hoặc không thuộc diện bị truy thu, nhằm đảm bảo tính công bằng và phù hợp với bản chất hoạt động kinh doanh. Người bán hàng online có thể được xem xét trong các trường hợp sau:

• Doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế: Nếu tổng doanh thu bán hàng online trong năm không vượt 100 triệu đồng/năm (hoặc 200 triệu đồng/năm từ 2026), cá nhân/hộ kinh doanh không phải nộp thuế, nên không bị truy thu.
• Bán hàng không thường xuyên, mang tính cá nhân: Việc bán đồ cá nhân, thanh lý tài sản hoặc bán hàng phát sinh không đều, không mang tính kinh doanh lâu dài không bị coi là hoạt động kinh doanh chịu thuế.
• Doanh thu bị xác định sai hoặc tính trùng: Trường hợp cơ quan thuế tính sai doanh thu, cộng trùng nhiều nguồn hoặc áp dụng sai phương pháp, người nộp thuế được quyền giải trình để điều chỉnh hoặc loại trừ số tiền truy thu.
• Giao dịch cá nhân không liên quan đến kinh doanh: Các khoản tiền vay mượn, chuyển tiền giữa người thân, hoàn tiền, hỗ trợ cá nhân,… không phải doanh thu bán hàng nên không thuộc diện bị truy thu thuế.

6. Người bán online cần làm gì để không vi phạm về thuế?

Người bán hàng online muốn kinh doanh bền vững và tránh rủi ro về thuế cần chủ động tuân thủ đúng quy định ngay từ đầu. Việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế không chỉ giúp hạn chế nguy cơ bị kiểm tra, truy thu hay xử phạt mà còn tạo nền tảng pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh lâu dài. Dưới đây là những việc quan trọng người bán online cần thực hiện:

• Đăng ký kinh doanh và mã số thuế: Đăng ký hộ kinh doanh cá thể hoặc doanh nghiệp nếu bán hàng thường xuyên, có tính ổn định. Trường hợp quy mô nhỏ lẻ vẫn cần đăng ký mã số thuế cá nhân để thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định.
• Kê khai và nộp thuế đúng quy định: Thực hiện kê khai thuế đúng kỳ (tháng, quý hoặc năm) theo loại hình kinh doanh. Nộp đủ và đúng hạn các khoản thuế phát sinh để tránh tiền chậm nộp và các khoản phạt không cần thiết.
• Minh bạch doanh thu: Ghi nhận đầy đủ doanh thu bán hàng trên các sàn thương mại điện tử, mạng xã hội hoặc website. Lưu trữ chứng từ, sao kê ngân hàng và xuất hóa đơn khi có yêu cầu để thuận lợi khi giải trình với cơ quan thuế.
• Phối hợp với cơ quan thuế: Chủ động cung cấp thông tin khi được yêu cầu kiểm tra, đối chiếu dữ liệu. Nếu phát hiện sai sót, nên kịp thời kê khai bổ sung và nộp đủ số thuế còn thiếu để được xem xét giảm nhẹ mức xử phạt.

Hy vọng thông qua những thông tin mà Muaban.net chia sẻ, người bán hàng online có thể hiểu rõ phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online, từ đó chủ động rà soát doanh thu, chuẩn bị hồ sơ và làm việc đúng quy trình với cơ quan thuế. Việc tuân thủ đầy đủ và minh bạch nghĩa vụ thuế sẽ giúp hoạt động kinh doanh online diễn ra ổn định và hạn chế rủi ro pháp lý.

Nguồn tham khảo: thuvienphapluat, ketoanphamgia, ketoananpha, acclongan, ketoanats

Xem thêm:

• Cách bán hàng online hiệu quả cho người mới kinh doanh
• Hướng dẫn cách bán hàng trên Shopee cho người mới bắt đầu
• Hướng dẫn cách đăng ký bán hàng trên TikTok đơn giản cho người mới